Как ответить на требование по расчету 6-НДФЛ в части отражения сумм налога, возвращенных налоговым агентом?
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться в требовании , нам пришло требование по 6 НДФЛ по поводу отражения суммы налога, возращенный налоговым агентом, но я не пойму что они имею ввиду, я отразила этот налог в разделе 2 стр. 190 и раздел 1 стр 030 и 031, мы их отражали в 6 НДФЛ за полугодие и за 9 месяцев, т.к. налог возвращался двум сотрудником первому в 2 кв, а второму в 3 кв.
Вот такое требование:
Требование № 13-6ндфл/20106 о представлении пояснений 21.11.2023 (дата)
Межрайонная ИФНС России № 31 по Челябинской области (наименование налогового органа) в соответствии с абз.1 п.3 ст.883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма № 6-НДФЛ), (наименование налоговой декларации (расчета)) (номер корректировки 0), представленной Вами за 9 месяцев, квартальный 2023 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
Заполнены в разделе 1: - строка 030 «Сумма НДФЛ, возвращенная в последние 3 месяца» строки 031 «Дата возврата налога»
-заполнена строка 190 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом» Раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ.
По стр. 190 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом" указывается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщику в соответствии со ст. 231 НК РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода, в том числе сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом в предыдущих налоговых периодах.
Проверить, отражение в Разделе 1 в строке 020 (021+022+023) этой же суммы.
Необходимо представить пояснения о правомерности заполнения указанной строки и контактный телефон специалиста.
Во избежание неправильного толкования представленных Вами пояснений, предлагаем в соответствии с правом, предоставленным п. 4 ст. 88 Кодекса, направить в налоговый орган одновременно с пояснениями любые документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в Расчет формы 6-НДФЛ.
В случае обнаружения некорректного заполнения строки 190 раздела 2, необходимо представить
уточненный расчет 6 НДФЛ.
Вот такое требование:
Требование № 13-6ндфл/20106 о представлении пояснений 21.11.2023 (дата)
Межрайонная ИФНС России № 31 по Челябинской области (наименование налогового органа) в соответствии с абз.1 п.3 ст.883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма № 6-НДФЛ), (наименование налоговой декларации (расчета)) (номер корректировки 0), представленной Вами за 9 месяцев, квартальный 2023 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
Заполнены в разделе 1: - строка 030 «Сумма НДФЛ, возвращенная в последние 3 месяца» строки 031 «Дата возврата налога»
-заполнена строка 190 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом» Раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ.
По стр. 190 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом" указывается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщику в соответствии со ст. 231 НК РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода, в том числе сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом в предыдущих налоговых периодах.
Проверить, отражение в Разделе 1 в строке 020 (021+022+023) этой же суммы.
Необходимо представить пояснения о правомерности заполнения указанной строки и контактный телефон специалиста.
Во избежание неправильного толкования представленных Вами пояснений, предлагаем в соответствии с правом, предоставленным п. 4 ст. 88 Кодекса, направить в налоговый орган одновременно с пояснениями любые документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в Расчет формы 6-НДФЛ.
В случае обнаружения некорректного заполнения строки 190 раздела 2, необходимо представить
уточненный расчет 6 НДФЛ.
Comments
-
Добрый день!
Вполне возможно, что они Вам предлагают просто проверить правильность заполнения этих строк.
Проверьте их.
Если всё правильно, то так и отвечайте, что у Вас всё правильно.
Ели обнаружите ошибку, отвечайте, что обнаружили ошибку и Вами подан (будет подан) корректировочный расчет.
Подтверждающие документы, которые они Вам предлагают представить - это полностью на Ваше усмотрение. Можете представлять, можете не представлять.
Пояснения давать обязаны, а вот документы в подтверждение своих пояснений, только имеете право.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо, отправила корректировку.
-
Цитата: отправила корректировкуНашли ошибку?
Тогда всё правильно.
А налоговикам не забыли ответить, что нашли ошибку и отправили корректировку? А то они могут не знать о корректировки (еслиона уйдёт в другой отдел инспекции) и подумают, что Вы их игнорируете...
Успехов!
